Finance vs Comptabilité

Publié le 26 mai 2021
par Sophie Marchand M.Sc., CPA, CGA, MVP

Finance vs Comptabilité

En tant que diplômée d’une M.Sc. en finance et d’un titre comptable CPA, CGA, je m’étonne de constater qu’en affaires, plusieurs gestionnaires confondent finance et comptabilité. Bien que ces deux disciplines impliquent de travailler avec les données financières de l’entreprise, la première s’intéressera davantage au passé et la seconde au futur. Cet article tente d’expliquer les différences majeures.

 

Cet article avait originalement été publié en juin 2012 et il subit maintenant une mise à jour en mai 2021.

 

 

La comptabilité

La comptabilité est davantage liée à l’analyse des données financières passées de votre entreprise. Chaque comptable possède sa propre palette de services/compétences, mais en général, il se concentrera sur les tâches suivantes:

  • tenue de livres
  • gestion de la paie
  • préparation des remises gouvernementales (DAS, TPS/TVQ, T-4 et T-5)
  • conciliation bancaire
  • élaboration des états financiers selon les normes comptables
  • vérification/examen des états financiers
  • audit des contrôles internes
  • préparation de déclarations fiscales
  • vérification diligente dans le cadre de projets d’acquisition d’entreprise ou autre

 

En somme, un comptable s’assurera de présenter les données financières d’une entreprise selon certains principes et certaines normes ou de vérifier que ces données ont bien bel et bien été présentées convenablement. Le comptable devra d’ailleurs très souvent signer ses états financiers pour “attester” de leur conformité.

 

La finance

La finance se base aussi sur les données passées de l’entreprise mais se préoccupe davantage des données actuelles et futures. Là aussi, chaque expert de la finance aura sa propre palette de services/compétences, mais en général, il se concentrera sur les tâches suivantes :
  • Établissement de prévisions financières/budgets
  • Élaboration de tableaux de bord (réel/prévu)
  • Analyse de projets d’investissement
    • Analyse du développement de nouveaux territoires
    • Analyse d’acquisition de concurrents
    • Analyse du lancement d’un nouveau produit
    • Analyse du déploiement d’un nouveau canal de promotion/distribution
    • Analyse de restructuration du modèle d’affaires
    • Etc.
  • Gestion de la trésorerie
  • Optimisation des processus financiers

 

En somme, l’expert de la finance tentera de conseiller l’entreprise sur les meilleures stratégies à adopter pour améliorer sa performance et sa rentabilité. Il accompagnera et éclairera l’entreprise dans ses prises de décisions financières.

 

Mes observations sur l’interprétation de la finance et la comptabilité

À plusieurs reprises, des CEO d’entreprises m’ont confié travailler avec un CFO (interne, externe, temps plein, temps partiel ou ponctuel) mais en réalité, ils faisaient plutôt référence à un expert de la comptabilité. De là m’est venu l’idée de rédiger cet article. Évidemment, tout CEO doit s’entourer d’un bon comptable pour s’assurer que ses rapports gouvernementaux seront à jour et que les documents financiers qu’il doit produire seront produits en bonne et due forme et dans les délais prescrits. Mais s’il souhaite prendre les décisions d’affaires qui amélioreront la performance et le rendement de son entreprise, un CEO aura également avantage à consulter ou à embaucher un expert de la finance.

 

Mise à jour 2021 sur les différences entre la finance et la comptabilité

Presque 10 ans après avoir rédigé cet article, je suis retournée lire vos commentaires. Il semble que certains confondent “comptabilité” et “CPA”. Je suis moi-même CPA, CGA et je le répète très souvent, je n’ai jamais fait de comptabilité et je ne suis pas une experte de la comptabilité. Avoir un titre comptable ne fait pas de nous un comptable. Ça fait uniquement en sorte qu’on possède les compétences pour exercer des tâches liées de près ou de loin à la comptabilité. Et qui plus est, vous pouvez très bien être CPA et occuper un poste qui couvre des responsabilités beaucoup plus vastes qu’uniquement la comptabilité. D’ailleurs, curieusement, dans les commentaires ci-dessous, certains considèrent apparamment les CFO comme des comptables. Ce n’est pas parce qu’un CFO possède un titre CPA qu’il est un expert de la comptabilité. Son titre exact est plutôt Chief Financial Officer. Bien sûr, sous sa gouverne, il aura à gérer des tâches de nature comptable mais rarement aura-t-il lui-même à exercer ces tâches. Cet article ne portait pas sur les CPA ou même les CFA mais bel et bien sur la distinction entre deux tâches bien précises que sont la comptabilité et la finance.

 

Deux parcours d’apprentissage axés sur la finance

Parcours Excel – Tableaux de bord
Parcours tableaux de bord Excel

 

Parcours Excel – Modélisation financière

Parcours modélisation financière Excel

 

CFO-Masque_Formations-en-ligne_FBLa mission du CFO masqué est de développer les compétences techniques des analystes et des contrôleurs de gestion en informatique décisionnelle avec Excel et Power BI et favoriser l’atteinte de leur plein potentiel, en stimulant leur autonomie, leur curiosité, leur raisonnement logique, leur esprit critique et leur créativité.

23 réflexions sur “Finance vs Comptabilité”

  1. Je m’étonne de la définition que tu fais des experts comptables financiers (comptables agréés par exemple). La définition que tu fais des comptables dans ton article correspond plutôt à celle d’un technicien comptable (commis comptable) qui inscrit l’information financière, les données de la paie etc. qu’à celle d’un expert comptable qui s’intéresse effectivement à la présentation de l’information financière destinée aux actionnaires/propriétaires d’une Société , aux contrôles internes mis en place pour l’exactitude des données, mais qui s’intéresse tout autant à l’analyse de cette information pour la prise de décision future (élaboration des budgets, plans stratégiques, tableaux de bord etc.). Peut-être ai-je mal interprété ou compris les propos de ton article (???)

    Par ailleurs, j’aime beaucoup tes articles…
    Cordialement,

    1. Bonjour Sylvie,

      Merci pour votre commentaire.

      En fait, dans cet article, je veux surtout mettre l’accent sur le fait que les comptables travaillent davantage avec les données financières passées de l’entreprise et les experts de la finance corporative avec les données futures.

      Je n’ai évidemment pas fait une liste exhaustive des spécialités de chaque expert mais je voulais surtout que les gestionnaires comprennent que le bureau comptable avec lequel ils font affaire se limitera souvent à produire et dans certains cas, à analyser les informations financières et fiscales de son entreprise. Bien sûr, il y a toujours des exceptions à une règle.

      Comme je porte les deux chapeaux (comptable CPA, CGA) et M.Sc., en finance, je suis à même de constater que la formation académique et les postes occupés par les deux types d’experts se chevauchent parfois mais il reste que l’expertise centrale de chacun est différente et leur apport, bien que tous les deux essentiel pour l’entreprise, ne se matérialisera pas de la même façon.

      Par exemple, j’ai vu beaucoup de bureaux comptables élaborer des budgets mais malheureusement, je n’ai pas eu l’occasion de voir souvent des budgets efficaces et utiles pour les entreprises. Dans bien des dossiers d’ailleurs, on fait appel à mes services parce que le budget élaboré par le bureau comptable n’est pas facile à exploiter. Il est souvent statique et les entreprises ont du mal à l’utiliser comme un outil interne de prise de décision, pour par exemple, générer des scénarios.

      Je crois donc qu’un comptable peut exécuter des tâches d’un experte en finance, sans en être expert, et l’inverse est aussi vrai mais que chacun a une expertise bien précise. Encore une fois, il existe bien des exceptions des deux côtés mais je me penche ici sur la règle générale.

      Au plaisir,

      Sophie

  2. Bonjour Sophie,
    le distinguo était maintenant clair quoi que le terme de financier reste très vague. J’y placerais les contrôleurs de gestion, métier que je connais bien, quels autres métiers selon vous rentrent dans cette catégorie ?

    Cordialement
    Michel Létang

    1. Bonjour Michel,

      Merci pour votre commentaire.

      Le terme “financier” est effectivement assez large mais ici au Canada (je ne sais pas comment c’est en France), on fait souvent la distinction dans les programmes universitaires, comme dans les titres d’emplois, entre les emplois reliés à la comptabilité et ceux reliés à la finance. Il reste que dans l’esprit des gens, souvent, le tout est interchangeable.

      Au plaisir,

      Sophie

  3. Bonjour Sophie,
    je suis d’accord avec le commentaire de Sylvie car votre définition d’un comptable est en fait celle d’un technicien comptable, sauf en ce qui concerne l’audit et la vérification diligente. De plus, j’ajouterais que dans mon travail, je côtoie plusieurs CFO de petites et moyennes entreprises et leur rôle n’est pas confiné au passé car ils font partie intégrante de la direction au niveau stratégique pour la croissance de l’entreprise, donc le futur. Ainsi,ils ils sont habiletés à supporter l’entreprise dans l’élaboration de prévisions financières et toutes les autres tâches d’un expert en finance corporative. Finalement, il est faux de dire que que peu de budgets effectués par des CFO/CPA ne sont pas efficaces et utiles pour les entreprises, sûrement que nous ne connaissons pas les mêmes CFO car tous ceux que je connais ont la capacité et l’expertise pour le faire ! Au plaisir !

    1. Bonjour Lise,

      Merci pour votre commentaire.

      En fait, j’ai peut-être fait un abus de language (il y a donc vraiment une confusion entre les deux termes). J’aurais peut-être dû utiliser les termes “comptabilité” vs “finance” plutôt que “comptable” vs “expert en finance”.

      Si on jette un coup d’oeil à la définition, dans le dictionnaire, de la comptabilité, on s’aperçoit que c’est vraiment un tâche rattachée aux données passées de l’entreprise.

      Vous voyez, pour moi, un CFO (même s’il a un titre comptable), est dans bien des cas un expert de la finance (d’ailleurs “Chief Financial Officer”).

      Mon point, c’était de mentionner justement qu’il y a des PME sans CFO qui croient à tort qu’un comptable (un technicien (ou non) à l’interne qui joue davantage le rôle de contrôleur ou un bureau comptable externe) est suffisant pour gérer l’aspect financier de leur entreprise et minimise donc l’aspect stratégique des outils d’aide à la prise de décision.

      Alors voilà, j’espère avoir été plus claire!

      Merci encore pour votre apport.

      Au plaisir,

      Sophie

  4. Bonjour Sophie,
    merci pour ces commentaires riches en informations.Je voudrais pour ma part demander:
    1.quel est le pas entre la finance et le management
    2.au niveau académique, je suis étudiant en 1er année de management quelle pourrait être la passerrelle pour moi pour la finance
    3.comment être à la fois expert en finance et en management

    cdlt

    Yssouf

    1. Bonjour Yssouf,

      Merci pour votre commentaire.

      Je ne suis pas une experte en “management” mais pour ma part, il s’agit d’une expertise qui concerne davantage la gestion globale de l’entreprise. Ce type d’expertise, dans ma perspective, s’adresse à de bons leaders, de bons communicateurs, de bons rassembleurs. Il s’agit ni plus ni moins de gérer les ressources de l’entreprise, autant humaines qu’opérationnelles, de planifier les activités de l’organisation, de les organiser, de les gérer et de les contrôler.

      La finance, quant à elle, est une expertise plus appliquée, à mon avis. Cela dit, le bon “manager” aura tout de même de bonnes compétences en finance, comme dans les autres volets de l’entreprise.

      Au plaisir,

      Sophie

  5. Bonjour Yssouf,

    La différence fondamentale est dans l’activité. Nous pouvons mettre ces activités en sphère, dont l’une patrimoniale et l’autre managériale. La première est principalement orientée sur le long terme comme les immobilisations (propriété intellectuelle, immeuble, équipement, marque de commerce, etc.), les dettes à long terme ainsi que l’équité alors que le managériale se spécialise dans l’opération de l’entreprise. Nous pouvons y voir également un interstice que l’on peut appeler la gouvernance. La finance est l’actualisation des promesses futures tout en observant une bonne adéquation avec une anticipation des risques potentiels (endogène et exogène à l’entreprise – managérial, technologique, marché, financier). Par conséquent, si tout est égal par ailleurs, moins il y a de risque, plus la valeur est élevée.

    Yvon Rudolphe
    NAI Commercial Groupe Conseil

  6. Emanuele Scalera

    Bonjour Sophie,
    un article très interessent (au délà du petit débat sur l’utilisation des mots). Moi aussi j’ai les deux casquettes et aujourd’hui je travaille dans un intreprise international en fonction de responsable administratif et financier. Je suis surtout d’accord avec vous quand vous dites que pour le CEO n’est pas facile de comprendre la difference entre les deux roles. Mais comment changer une coulture d’entreprise encore liée à de racines familiales et nationales?? (je m’excuse pour le francais qui n’est pas ma langue maternelle).

    Emanuele Scalera

    1. Bonjour Emanuele,

      Merci pour votre commentaire. Je crois que les CEO de petites entreprises pourront comprendre les différences entre les deux rôles s’ils ont exposés aux deux réalités. Il faut donc un peu d’éducation de notre part et de démonstration de notre savoir-faire, de part et d’autre.

      Au plaisir,

      Sophie

    1. Yvon Rudolphe, MBA fin., É.A., Adm.A

      @mattdaigre, Je ne voie rien de vague ou d’expression cavalière. Comme expert en finance et non pas comptable, j’aurais été plus cinglant que Sophie.

  7. Xalut Sophie,
    jai ete tres impressionner par vs explications, et la maniere tres specifique dont vs essayez a repondre au preoccupations des uns et des autres
    par ailleurs je suis titulaire dun Bachelor en finance, et souhaiterais faire un Master, ms pour moi part je suis un peu confus, jadore la finance ms je ne sais pas lakelle des branches suivrent, Finance internationale, Finance d entreprises{corporative finance} ou autre. En outre ma petite experience m a permis de decouvrir et de comprendre k la comptabilite s interesse a lenregistrement des donnees financieres, la classification de ceux ci et elaboration des etats financiers, tandis k la finance va au dela, en plus d etablir des etats financiers elle avise sur le futur de l entreprise, comment evaluer son entreprise? comment amasser des fonds pour la croissance de l entreprise? comment accroitre le profit dune entreprise au bout de plusieurs annees? notons k la comptabilite est seulmnt chargee de determiner le profit d une entreprise sil en a..
    jespere avoir apporter klks infos complementaires,
    je te prie de bien vouloir m’orienter et de me donner plus de connaissance sur ce domaine k jadore et k nous avons en commun

    merci encore!

  8. danielle amegatse

    salut Sophie,je vous remercié pour votre article qui m’aide beaucoup.je suis titulaire d’une licence en finance comptabilité mais je voudrais continuer en finance et j’aimerais que vous m’aidiez un peu a faire la différence entre l’ingénierie financière et l’analyse financière.pour pouvoir faire un choix pour mon master.
    cordialement
    danielle

  9. Bonjour Sophie,
    je suis ravi que tu aie pu établir cette différence entre les fonctions d’expert comptable et d’expert financier, je suis diplomé de Monarch University en suisse d’un EDBA en finance et d’un Diplome féderal d’expertise comptable, donc je suis d’accord avec votre article mais il reste à savoir si le titre de comptable CPA , CGA donne droit à l’expertise ?

  10. bonjour. vos commentaires sont très interessants. je prépare un memoire de fin d’etudes et l’entreprise sur laquelle je dois le présenter n’a pas un bon système de comptabilité. je dois aborder cet aspect de la comptabilité et je ne sais pas si cela pourrait etre vu comme un hors sujet, puisque je suis étudiante en finance dentreprise.

  11. SALUT SOPHIE
    JE SUIS UN ÉTUDIANT EN ADMINISTRATION DES AFFAIRES A L’UNIVERSITÉ LAVAL AU CANADA.
    JE SUIS DANS UN EMBARRAS DE CHOIX TOTAL. AU FAIT JE NE SAIS PAS QUELLE SPÉCIALISTE FAIRE EN FIN DE FORMATION. J’HÉSITE EN UN D.E.S.S EN COMPTABILITÉ POUVANT ME CONDUIRE A L’OBTENTION DU DIPLÔME DE C.P.A ET UNE MAITRISE.Sc- FINANCE POUVANT ME CONDUIRE AU C.F.A ET AUTRES.
    TOUTE FOIS JE DÉTIENS DES APTITUDES QUI M’AIDERONT A OBTENIR LES DEUX DIPLÔMES L’UN APRÈS L’AUTRE.
    POUR CELA JE VOUS DEMANDERAI DE M’AIDER A FAIRE UN CHOIX CAR MON AVENIR EN DÉPEND.
    VOTRE INTERVENTION EST VIVEMENT ATTENDUE.
    JE N’EXCLUS¨PAS AUSSI LES CRITIQUES ET SUGGESTION DES AMIS DE LA PLATE FORME.
    MERCI ET BIEN DE CHOSES A VOUS

  12. Bonjour,

    Je ne suis pas tout à fait d’accord avec les tâches et les caractéristiques attribués au termes ”comptable” et ”financier”. Je ne dit pas que c’est totalement faux, mais ce sont des définitions très arrêtées (si je peux dire) et ça ne reflète pas tellement la réalité. Ça induit même le lecteur en erreur. J’en reparle plus loin.

    Dans une entreprise, vous avez différents départements (ventes, achats, marketing, ressources humaines etc.). Vous avez aussi la direction, qui doit prendre des décisions basées sur des informations quantitatives et qualitatives afin d’atteindre les objectifs de l’entreprise. Ces informations proviennent d’analyse et de prévisions comportant, en autre, un aspect légal, fiscal, financier et économique. Pour cette raison, les membres de la direction ont très souvent reçus une éducation de haut niveau en droit, en comptabilité, en finance (ou même en économie selon l’entreprise), mais plus particulièrement en droit et en comptabilité puisque ces deux champs englobent l’administration et sont les fondations de l’entreprise. Le droit et la comptabilité vont aussi mener à la profession d’avocat et de comptable professionnel agréé (CPA), et ont un poids légal puisqu’ils sont encadré par des lois, des règles et un code de déontologie stricte, au même titre qu’un ingénieur, un médecin. C’est une des raisons pourquoi un fiscaliste qui possède généralement une maîtrise en fiscalité sera aussi très souvent, soit un avocat, soit un CPA.

    Ceci dit, au Canada, il y a une énorme différence entre un employé qui effectue des tâches comptables (tenue de livres, conciliation etc.) et un CPA. La différence est aussi grande que quelqu’un qui a une formation de niveau secondaire en soins infirmiers et un médecin. Alors si vous comparez un ”comptable” selon des tâches comptables, et un ”financier” selon des tâches reliés à l’analyse financière… vous comparez des pommes avec des oranges. Par contre, si vous comparez un CPA et un spécialiste de la finance (avec accréditation CFA ou une maîtrise en finance) alors nous pourrons comparer les spécialités de chacun même si elles diffèrent beaucoup.

    La comptabilité est un champs d’expertise très complexe qui permet de présenter les états financiers basés sur des normes strictes. On pourrait dire qu’un CPA est un spécialiste des états financiers, qui sont l’images la plus représentatives de la situation financière actuelle d’une entreprise (et non celle du passé!). Les états financiers incorporent les avantages et les risques futures reliés aux actifs/passifs donc il est faux de définir la comptabilité comme étant seulement l’analyse des chiffres passés. Étant donné que le CPA est en quelque sorte l’architecte des états financiers, il est beaucoup plus facile pour lui de comprendre les chiffres et l’information quantitative qui en découlent, de les analyser et de prendre des décisions nécessaires. Voilà pourquoi la majorité des CFO (chief financial officer) sont des CPA. Par contre, afin de prendre les meilleurs décisions possibles concernant les projets d’investissement et de financement (incluant les acquisitions, les fusions et les restructurations), le CFO et sont équipe sera composée de plusieurs CPA, avocat, fiscalistes, de spécialistes de la finance, d’économistes etc.

    Dans les grands cabinets comptables, les firmes de consultant en finance et les banques d’investissements, ils n’est pas rare de voir des gens qui ont mêmes des doctorats en mathématiques financières et actuarielles.

    Un financier est ni plus ni moins un spécialiste de l’analyse financière. L’analyse financière corporatives se base sur les états financiers. Donc sans la comptabilité, un financier n’est rien. Un CPA, un CFA, un mathématicien, un économiste et même un ingénieur peuvent se retrouver un jour ou l’autre en finance, car la finance est basé sur des modèles mathématiques.

    Un CPA pourra être un très bon financier corporatif. C’est pourquoi les conglomérats et les ”holding” engagent les meilleurs CPA, parce qu’ils comprennent mieux que quiconque le portrait global du squelette financier corporatif.
    Un CFA sera meilleur en finance de marché qu’un CPA (les produits dérivés, la gestion de portefeuille etc).

    Les meilleurs conseillers d’une entreprise sont l’avocat et son comptable (CPA). Les financiers investissent et finances les flux monétaires dans ces entreprises. Les entreprises restent la base.

Laisser un commentaire

Votre adresse e-mail ne sera pas publiée. Les champs obligatoires sont indiqués avec *

Scroll to Top