Modélisation financière dans Excel: Les formats et les styles

Publié le 10 mars 2013
par Sophie Marchand M.Sc., CPA, CGA, MVP

Modélisation financière dans Excel: Les formats et les styles

Il y a quelques temps, je vous parlais sur ce blogue des concepts de base en modélisation financière et ensuite de la façon dont un modélisateur financier devrait structurer ses modèles et de la façon dont il devrait structurer une page pour qu’elle soit efficace. Ces concepts sont rassemblés dans un document rédigé par le  Spreadsheet Standards Review Board (‘SSRB’), une entité responsable des meilleures pratiques d’affaires en modélisation financière dans Excel. Aujourd’hui, je partage avec vous les meilleures pratiques d’affaires en ce qui concerne les formats et les styles.

Ces conseils ont pour but de permettre aux utilisateurs d’un modèle financier, de bien identifier les fonctions de chaque cellule et chaque page du modèle.

Formats et styles

Les formats consistent en tous les éléments qui modifient l’apparence d’une cellule ou d’une page. Par exemple:

  • La dénomination
  • La taille
  • Le caractère gras
  • Le caractère italique
  • Le souligné
  • La couleur
  • Le barré
  • L’exposant
  • L’indice
Les styles, quant à eux, sont des ensembles de formats appliqués à une cellule pour bien en identifier la nature.
Dans un modèle financier, on doit donc établir une règle pour les styles qui seront attribués aux cellules et aux pages de même nature ou plus précisément, ayant les mêmes fonctions.
Il faudra également communiquer cette règle aux utilisateurs du modèle.
Pour revoir certains codes de couleurs, je vous invite à consulter l’article Modélisation financière: Concepts de base. Vous trouverez également ci-bas un tableau proposé par le SSRB.
BPM Format and styles
Le style d’une cellule est formé de 3 composantes:  la police, le remplissage de la cellule et le fait d’être verrouillé ou non.
BPM Style component

Alignement des données

Il est recommandé que les données comprises dans une plage de données soient parfaitement alignées et que l’on puisse distinguer les formats à la droite de chaque cellule (nombres positifs, nombres négatifs, formats monétaires, pourcentages, multiples). Ceci permettra de mieux interpréter les donnéees.
BPM Data Alignment

Dénomination des cellules

Chaque nombre d’un modèle devrait clairement révéler sa nature, soit en :
  • Identifiant le nom des unités dans le titre de la page, le titre de colonne, le titre de ligne ou;
  • Formattant le nombre de façon à montrer l’unité sous-jacente

BPM Types de données

.

Constance des hyperliens

Il est recommandé que les hyperliens soient tous en mauve, en gras et soulignés, partout dans le modèle.
BPM Format and styles hyperlinks

Notez que ces indications ne sont que des recommandations du SSRB. En ce qui concerne l’équipe du CFO masqué, tel qu’indiqué précédemment, pour plusieurs raisons, nous préférons remplacer les hyperliens “standards” par une fonctionnalité présente dans les options Excel (décocher la case modification directe). De plus, nous donnons généralement à un hyperlien un format bleu et souligné, puisque c’est généralement sous cette forme que l’on retrouve ce genre de lien sur le web.

Travaux en cours

Il est recommandé d’appliquer un remplissage jaune pâle à chaque cellule qui n’a pas encore été traitée dans un modèle de façon à ce que les utilisateurs puissent facilement comprendre que ces cellules sont en évolution.
Les travaux en cours sont formés de:
  • Formules de calculs incomplètes
  • Liens non complétés
  • Hypothèses non finalisées
  • Hypothèses ou résultats manquants
  • Une région qui a été temporairement modifiée
.
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