Modélisation financière dans Excel: Structure d’une page efficace

Publié le 03 mars 2013
par Sophie Marchand M.Sc., CPA, CGA, MVP

Modélisation financière dans Excel: Structure d’une page efficace

Il y a quelques temps, je vous parlais sur ce blogue des concepts de base en modélisation financière et ensuite de la façon dont un modélisateur financier devrait structurer ses modèles. Ces concepts sont rassemblés dans un document rédigé par le  Spreadsheet Standards Review Board (‘SSRB’), une entité responsable des meilleures pratiques d’affaires en modélisation financière dans Excel. Aujourd’hui, je partage avec vous les meilleures pratiques d’affaires en ce qui concerne la structure des pages d’un modèle.

Le but des standards de modélisation financière concernant les pages consiste à bien faire comprendre l’utilité de chaque page, afin qu’il n’y ait pas d’ambiguité sur sa vocation dans le modèle.

Les titres de page

Chaque page du modèle devrait posséder un titre, qui est facile à repérer et qui:
a) Possède un format standard pour chacune des pages d’un modèle;
b) Est toujours situé au même endroit selon le genre de page;
c) Est toujours visible à l’écran lorsque la page est activée.

La consistence du contenu dans une page

Toutes les pages du même genre dans un modèle devraient posséder la même structure et le même format. Ces standards s’appliquent:
a) Aux titres de pages, aux styles et aux positionnement;
b) Aux styles d’en-têtes et aux espaces;
c) Aux dimensions des lignes et des colonnes;
d) Aux zones d’entrées de données;
e) Au positionnement des hyperliens;
f) À la visibilité du quadrillage;
g) Aux niveaux de groupements;
h) Aux propriétés d’affichage;
i) Aux propriétés servant à figer les volets ou fractionner la fenêtre;
j) Aux formats et couleurs de la page.
.

ASTUCE #1: Il est suggéré de limiter le nombre de lignes dans une page à ce qui peut être visible à l’écran sans avoir à se déplacer dans la fenêtre. Lorsque la page contient beaucoup d’information, il est recommandé d’utiliser la fonctionnalité “grouper” pour regrouper des lignes ensemble et différencier les types d’information.

Bénéfices de limiter le nombre de lignes visibles:
a) Forcer les modélisateurs à séparer les hypothèses et les calculs du modèle dans des sections différentes afin que l’information soit plus facile à comprendre;
b) Permettre une navigation efficace à partir de la table des matières;
c) S’assurer que la table des matières offre un sommaire complet des différentes sections du modèle qui elles sont accessibles en cliquant dessus;
d) Éviter de confondre les utilisateurs du modèle sur le contenu de chacune des pages.

ASTUCE #2 : Il est recommandé d’utiliser la fonctionnalité “Figer les volets” (“Freeze pans”) dans le haut de chacune des pages du modèle afin que le titre et les informations de la page demeure en tout temps en évidence.

Freeze pans

Groupement des lignes et des colonnes

Les données que l’on souhaite cacher dans une page devraient toujours l’être avec les fonctionnalités “grouper”  (“group”) les lignes et “grouper” les colonnes plutôt qu’avec la fonctionnalité “Masquer” (“Hide”).

ASTUCE #3: Il est recommandé de grouper les lignes et les colonnes d’un modèle financier selon trois types d’affichage: Sommaire (compact); Impression (semi-compact, si requis);Étendu.

Grouping Example Expanded View
Grouping Example Print ViewGrouping Example Compacted View

ASTUCE #4:  Il est recommandé d’avoir recours à l’indentation pour présenter de façon claire les différents titres de lignes d’un modèle. Ce faisant, il sera également plus facile d’appliquer un format à tous les titres de lignes similaires en un clic de souris en sélectionnant la colonne à laquelle ils appartiennent.

Indentation 1
Indentation 2

Exemples de pages

Voici quelques exemples de pages bien structurées dans un modèle et cela selon divers types d’affichage.
Workbook cover sheet example
Section sheet cover example
Content sheet example
Content sheet screen view
Times seires output sheet example
Time seires output sheet example screen view
Time series assumption sheet example

Contenu et structure des pages d’un bon modèle financier

Voici la liste de ce que devrait contenir chacune des pages d’un bon modèle financier.
Standards Pages 1
Standards pages 2
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