Bien que les tableurs, comme Excel et ses ancêtres, existent depuis plus de 20 ans, la modélisation financière est relativement récente dans le monde des affaires. Avec le temps et grâce à l’évolution rapide des tableurs de type Excel, les experts en modélisation financière, se sont mis à développer des modèles de plus en plus sophistiqués et robustes répondant à des besoins de plus en plus complexes. De nos jours, la très grande majorité des gestionnaires en entreprise prennent leurs décisions basées sur des modèles financiers et des analyses élaborées dans Excel.
Spreadsheet Standard Review Board (SSRB)
Avec le temps, les experts en modélisation financière Excel ont senti le besoin de mettre en place des normes afin de standardiser le plus possible le processus de création de modèles financiers et de faciliter l’interprétation et l’usage de ceux-ci par des tiers. Plusieurs organisations ont tenté de rédiger des guides à cet effet mais l’outil le plus complet à ce jour demeure le manuel du SSRB (Spreadsheet Standard Review Board).
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Objectifs visés par les meilleures pratiques d’affaires
Tel qu’indiqué par le SSRB, les meilleures pratiques d’affaires visent à expliquer comment nous devrions procéder lors de l’élaboration d’un modèle financier Excel mais ne mentionne pas ce que devrait inclure ce modèle. Cette tâche est laissée au bon jugement des experts, selon le cas. Plus précisément, les objectifs visés par les meilleures pratiques d’affaires en modélisation financière Excel sont les suivants:
- Améliorer la qualité et la transparence;
- Diminuer le temps d’élaboration et les coûts;
- Minimiser les risques d’erreurs;
- Faciliter le partage des méthodologies de développement de modèles;
- Prévenir la redondance des modèles;
- Aligner les besoins des développeurs de modèles et des usagers.
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N’importe qui peut proposer de nouvelles normes au SSRB en remplissant le formulaire approprié. Les propositions sont analysées par le conseil et une décision à leur égard est éventuellement rendue.
À venir
Nous explorerons, au fil du temps, les 16 sections des meilleures pratiques d’affaires du SSRB:
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- Concepts généraux
- Structure de fichiers
- Strucutre de feuilles
- Formats et styles
- Entrée d’hypothèses
- Analyses de sensibilité
- Résultats et présentation
- Formules de calculs
- Principes de champs nommés
- Analyse de séries temporelles
- Validation
- Impression et affichage
- Fichiers multiples
- Sécurité et protection
- Programmation VBA
- Divers
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Formation complémentaire
Pour une introduction aux principes de base et aux meilleures pratiques d’affaires en modélisation financière dans Excel et vous familiariser avec les fonctions et les fonctionnalités qui permettent de faire des prévisions financières, des analyses de sensibilité et des analyses de scénarios, suivez notre formation Excel – Modélisation financière niveau 1.
Voici quelques commentaires d’apprenants ayant suivi la formation Excel – Modélisation financière niveau 1 :
La mission du CFO masqué est de développer les compétences techniques des analystes et des contrôleurs de gestion en informatique décisionnelle avec Excel et Power BI et favoriser l’atteinte de leur plein potentiel, en stimulant leur autonomie, leur curiosité, leur raisonnement logique, leur esprit critique et leur créativité.
