Il y a quelques temps, je vous parlais sur ce blogue des concepts de base en modélisation financièreet ensuite de la façon dont un modélisateur financier devrait structurer ses modèles. Ces concepts sont rassemblés dans un document rédigé par le Spreadsheet Standards Review Board (‘SSRB’), une entité responsable des meilleures pratiques d’affaires en modélisation financière dans Excel. Aujourd’hui, je partage avec vous les meilleures pratiques d’affaires en ce qui concerne la structure d’une page de modèle financier.
Meilleures pratiques liées à la structure d’une page de modèle financier
Le but des standards de modélisation financière concernant les pages consiste à bien faire comprendre l’utilité de chaque page, afin qu’il n’y ait pas d’ambiguité sur sa vocation dans le modèle.
Les titres de page
La consistence du contenu dans une page
ASTUCE #1: Il est suggéré de limiter le nombre de lignes dans une page à ce qui peut être visible à l’écran sans avoir à se déplacer dans la fenêtre. Lorsque la page contient beaucoup d’information, il est recommandé d’utiliser la fonctionnalité “grouper” pour regrouper des lignes ensemble et différencier les types d’information.
Bénéfices de limiter le nombre de lignes visibles :
ASTUCE #2 : Il est recommandé d’utiliser la fonctionnalité “Figer les volets” (“Freeze pans”) dans le haut de chacune des pages du modèle afin que le titre et les informations de la page demeure en tout temps en évidence.
Groupement des lignes et des colonnes
Les données que l’on souhaite cacher dans une page devraient toujours l’être avec les fonctionnalités “grouper” (“group”) les lignes et “grouper” les colonnes plutôt qu’avec la fonctionnalité “Masquer” (“Hide”).
ASTUCE #3: Il est recommandé de grouper les lignes et les colonnes d’un modèle financier selon trois types d’affichage: Sommaire (compact); Impression (semi-compact, si requis);Étendu.
ASTUCE #4: Il est recommandé d’avoir recours à l’indentation pour présenter de façon claire les différents titres de lignes d’un modèle. Ce faisant, il sera également plus facile d’appliquer un format à tous les titres de lignes similaires en un clic de souris en sélectionnant la colonne à laquelle ils appartiennent.
Exemples de pages
Voici quelques exemples de pages bien structurées dans un modèle et cela selon divers types d’affichage.
Contenu et structure des pages d’un bon modèle financier
Voici la liste de ce que devrait contenir chacune des pages d’un bon modèle financier.