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Inventories

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Ce sujet a 1 réponse, 2 participants et a été mis à jour par  francispaquet, il y a 1 an et 2 mois.

2 sujets de 1 à 2 (sur un total de 2)
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  • #42771

    simonamz
    Participant

    Bonjour,

    Dans le modèle financier, les « inventories » sont calculés dans l’onglet WC.
    Le calcul permet de déterminer le nombre de mois suffisant de stock à avoir.
    Cependant, dans l’onglet « FS », dans le Cash Flow Statement, la ligne Working Capital Variation prend la différence des deux périodes du champs inventories. Je voulais confirmer que cela impliquait bien que l’on considérait que le stock était systématiquement payé comptant, sans décalage.

    En effet, dans le cas où il faut 4 mois de stock, on remarque que les 4 mois de stock sont déduit directement du niveau de cash. Exemple: 800k€ de stock nécessaire implique -800k€ en cash.

    Cependant, une possibilité serait que l’on ait besoin de 800k€ de stock, mais que 400k€ seulement seront payés comptant. Dans ce cas, il y aura 800k€ d’inventories en asset, -400k€ en cash en asset, et 400k€ en account payable (liabilities).

    Merci de me confirmer ce raisonnement afin que je modifie le modèle pour laisser la possibilité de payer le stock en différé.

    Je reste à votre disposition

    Cordialement

    #42773

    francispaquet
    Participant

    Bonjour,

    Le calcul est effectivement fait par la variation des inventaires, ce qui est juste.

    Si vous voulez tenir en compte les conditions de paiement sur les achats d’items qui vont en inventaire, je vous invite à modéliser le tout dans les comptes à payer.

    Merci,

    Francis

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