Ce ratio financier fait partie des ratios de trésorerie.
Formule requise :
Actif à court terme / Passif à court terme
Ce qu’il faut savoir sur le ratio de liquidité générale, aussi appelé ratio de fond de roulement :
- Permet de mesurer la capacité de l’entreprise à payer ses obligations à court terme à partir de ses actifs à court terme (moins de 12 mois)
- Peut varier substantiellement d’une période à l’autre
- Influencé par le bénéfice d’exploitation, la vente d’actif immobilisé, le paiement comptant d’un actif immobilisé ou d’un dividende, une variation dans les avances des actionnaires, etc.
- Puisque le numérateur du ratio de fonds de roulement comporte des actifs à des degrés de liquidité différents, il est important de considérer également le ratio de liquidité immédiate qui atténue ces différences
- Cible: 1,15 à 2,00 dépendamment du secteur de l’entreprise
Formation recommandée :
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