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MODÉLISATION FINANCIÈRE DANS EXCEL: MEILLEURES PRATIQUES D’AFFAIRES (4 de 6)

La modélisation financière dans Excel requiert de bonnes compétences techniques (une connaissance approfondie des fonctions et fonctionnalités du logiciel) mais exige également une connaissance des meilleures pratiques d’affaires. Cet article fait partie d’une série de 6 articles portant sur les principes de bases à respecter en modélisation financière dans Excel. Il fait donc suite aux articles suivants:

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PRINCIPES TRAITANT DE L’UNIFORMITÉ

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  • Appliquer la même formule aux données d’un même tableau, colonne ou ligne
    • Il est recommandé d’utiliser les références absolues, i.e. la fonction F4 (voir Astuce Excel: La fonction F4)
    • En utilisant des formules différentes d’une cellule à l’autre, on décuple les possibilités d’erreurs dans un modèle
    • En utilisant des formules différentes d’une cellule à l’autre, il est difficile pour un utilisateur de bien comprendre la structure du modèle
    • En utilisant des formules uniformes, il sera beaucoup plus facile d’apporter des modifications à votre modèle
    • Lorsque vous construisez votre modèle, gardez en tête ce principe de base
    • Si jamais vous utilisez une formule incohérente avec la précédente, Excel vous indiquera qu’il y a un danger potentiel en insérant un petit triangle vert dans le coin supérieur gauche de la cellule concernée (voir image ci-bas) et vous pourrez cliquer sur le menu déroulant pour indiquer à Excel comment gérer cette situation
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  • Prévoir des espaces libres pour ajouter des données similaires
    • Il est important de construire des sections uniformes dans votre modèle
    • Pour chacune des sections créées, il est intéressant de prévoir des espaces libres pour ajouter le même type de données (avec le même comportement dans le modèle) au cas où il faudrait éventuellement prévoir les résultats de ces ajouts dans le modèle
    • Ceci donne une grande flexibilité au modèle financier et lui permet d’être utilisé plus longuement sans y apporter de modifications majeures
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  • Donner la même structure à toutes les pages semblables du modèle
    • Il est recommandé de conserver la même en-tête dans toutes les pages du modèle
    • Il est préférable d’insérer la première donnée de chaque page dans la même cellule (exemple: toutes les séries de données commencent à la cellule B5 de chacune des pages de votre modèle)
    • Ceci aidera les utilisateurs à mieux se repérer dans votre modèle
    • De cette façon, vos formules seront aussi beaucoup plus faciles à créer, à gérer et à comprendre
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  • Utiliser un format standard et une convention à travers tout le modèle
    • Il est plus simple d’utiliser partout la même police
    • Il est toutefois recommandé d’utiliser des tailles et des formats (gras, souligné, italique) de polices différentes pour des options différentes (titres de colonnes, titres de lignes, titres de pages, titres de sous-catégories, etc.) mais de conserver la même convention à travers tout le modèle
    • Ceci aidera les utilisateurs à mieux se repérer dans votre modèle
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  • Utiliser « Effacer tout » au lieu de « Supprimer ».
    • En utilisant la fonctionnalité « Effacer tout », vous effacez tout!
    • Vous vous débarassez donc de tout ce qui pourrait nuire éventuellement à l’intégrité et à l’uniformité de votre modèle (liens hypertextes, formats incohérents, commentaires, etc.)

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Avez-vous des questions? Est-ce que certains points ont besoin d’éclaircissements? Le cas échéant, posez vos questions dans la zone commentaires plus bas et je vous répondrai.

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Voici la suite de cet article:

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Sophie Marchand, M.Sc., CGA

514-605-7112

 

Sophie Marchand, M.Sc., CPA, CGA, MVP

Instigatrice du CFO masqué, Sophie Marchand est détentrice d’une M.Sc. en finance corporative, d’un titre comptable CPA, CGA et d’un titre MVP (Most valuable professional) Excel de Microsoft, et cumule plus de 12 années d’expérience dans le milieu des affaires. Elle se spécialise particulièrement en modélisation financière et en intelligence d’affaires. À ce titre, elle développe des modèles financiers rigoureux, des tableaux de bord sophistiqués et des outils de gestion performants. Elle offre ses services en tant que consultante, formatrice et conférencière.

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