Votre entreprise a-t-elle besoin d’un CFO?

Il arrive fréquemment que je rencontre des gestionnaires de PME en croissance qui ne saisissent pas bien en quoi consiste la tâche d’un CFO dans une entreprise et qui confondent “CFO” et “cabinet comptable”. Cet article vous parle des compétences que l’on devrait rechercher chez un CFO, des différences entre un contrôleur et un CFO, du stade où une entreprise devrait songer à embaucher un CFO, des raisons pour lesquelles un cabinet comptable ne peut pas remplir des fonctions de CFO pour votre entreprise et de ce qui est recommandé pour votre entreprise. Vous pourrez ainsi déterminer si votre entreprise a besoin d’un CFO.

Compétences requises par un CFO

Il y a quelques temps, nous avons publié sur ce blogue un billet intitulé Devenir CFO : Les prérequis. Cet article avait été rédigé à la suite d’un colloque portant sur le sujet. Avant de comprendre si votre entreprise a besoin d’un CFO, il s’avère important de comprendre ce qu’est un CFO.

Voici donc les compétences clés d’un CFO :

• Posséder les compétences techniques
• Posséder de multiples talents (vs avoir une compétence très pointue dans un seul domaine)
• Posséder des qualités de leader
• Avoir réalisé divers projets au cours de sa carrière
• Posséder un style bien défini et bien se connaître
• Avoir de bonnes aptitudes pour le travail d’equipe
• Être un agent de changements
• Bien comprendre l’entreprise dans son ensemble

De contrôleur à CFO

Dans ce même article, nous retrouvions les principales différences entre un contrôleur et un CFO:

• Passer de « gérer des chiffres » à maîtriser les principes de « gouvernance »
• Proposer des stratégies pour amener l’organisation à un autre niveau
• Analyser les facteurs externes à l’entreprise et comprendre leurs impacts sur l’entreprise
• Anticiper les événements
• Trouver des solutions aux problèmes et les appliquer diligemment

En somme, un contrôleur est responsable de l’enregistrement approprié des transactions passées de l’entreprise en vue d’établir mensuellement des états financiers conformes. On peut conclure que le contrôleur, qui comprend parfaitement la comptabilité et les systèmes comptables, s’intéresse surtout au passé de l’entreprise. Le CFO, quant à lui, va se préoccuper davantage de l’avenir: prévisions financières, gestion du “cash flow”, planification stratégique. Le CFO est également responsable de la santé financière de l’entreprise. Il supervisera la trésorerie de l’entreprise, tous les aspects du financement, les TI, les aspects légaux, les vérificateurs externes et il sera responsable de répondre aux questions du CEO et des actionnaires. Il devra également informer le CEO et les actionnaires des meilleures décisions à prendre pour assurer une croissance à l’entreprise. De façon générale, le contrôleur et le CFO travailleront évidemment en collaboration.

Quand une entreprise a-t-elle besoin d’embaucher un CFO ?

D’abord, mentionnons que le besoin d’avoir un CFO ou non ne dépend pas nécessairement de la taille de l’entreprise. Le besoin est plutôt lié au stade de croissance de l’entreprise et au fait d’avoir ou non à gérer des projets d’affaires d’importance (décisions financières importantes, démarche de financement, etc.). Cela dit, il est vrai qu’une petite entreprise ne pourra souvent pas s’offrir financièrement les services d’un CFO. Dans ce cas, sachez que vous avez la possibilité d’embaucher un CFO à temps partiel. Des consultants, comme l’équipe du CFO masqué, offrent ce type de services.

Pourquoi ne pas donner le mandat à votre comptable?

D’abord, pour des questions d’éthique, votre cabinet comptable doit être indépendant. Il ne peut donc pas s’immiscer dans la gestion de votre entreprise. De plus, la plupart des comptables n’ont jamais occupé un poste de CFO et n’ont donc pas l’expérience requise. En réalité, tel que mentionné plus haut, le CFO doit s’occuper de nombreux aspects dans l’entreprise et la comptabilité n’est que l’un d’entre eux.

Vous ne pensez pas avoir besoin d’un CFO?

Vous ne serez pas surpris d’apprendre que la plupart des faillites d’entreprises sont liées à de mauvaises décisions d’affaires, à de mauvaises prévisions, à une mauvaise planification et/ou à une mauvaise gestion des fonds. Pour toutes ces raisons, toute entreprise devrait songer à impliquer un CFO dans son organigramme, qu’il soit à temps partiel ou à temps plein.

La mission du CFO masqué est de développer les compétences techniques des analystes et des contrôleurs de gestion en informatique décisionnelle avec Excel et Power BI et favoriser l’atteinte de leur plein potentiel, en stimulant leur autonomie, leur curiosité, leur raisonnement logique, leur esprit critique et leur créativité.